中國儲能網(wǎng)訊：1月3日,北京市一中院發(fā)布消息稱,近日,北京一中院對華銳風(fēng)電科技(集團)股份有限公司原法定代表人、董事長、總裁被告人韓某、原副總裁、財務(wù)總監(jiān)被告人陶某違規(guī)披露重要信息案一審公開宣判。法院認定被告人韓某犯違規(guī)披露重要信息罪,判處有期徒刑11個月,并處罰金人民幣10元;陶某犯違規(guī)披露重要信息罪,判處拘役4個月,緩刑6個月,并處罰金人民幣5萬元。 據(jù)了解,此案為北京市首例違規(guī)披露重要信息案。
北京一中院經(jīng)審理查明:華銳風(fēng)電科技(集團)股份有限公司(以下簡稱華銳風(fēng)電公司)是在上海證券交易所上市交易的公司,依法負有信息披露的義務(wù)。被告人韓某在擔(dān)任華銳風(fēng)電公司董事長、總裁期間,于2011年指派時任華銳風(fēng)電公司副總裁兼財務(wù)總監(jiān)的被告人陶某等公司高級管理人員,通過組織公司財務(wù)部、市場部、客戶服務(wù)中心、生產(chǎn)管理部等部門虛報數(shù)據(jù)等方式虛增華銳風(fēng)電公司2011年的收入及利潤,合計虛增利潤2.58億余元,占華銳風(fēng)電公司2011年年度報告披露的利潤總額的34.99%。
北京一中院認為,華銳風(fēng)電公司作為依法負有信息披露義務(wù)的公司向股東和社會公眾提供虛假的財務(wù)會計報告,嚴(yán)重損害股東或者其他人利益,被告人韓某、陶某分別作為公司直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,其行為均已構(gòu)成違規(guī)披露重要信息罪,依法應(yīng)予懲處。鑒于韓某、陶某犯罪的情節(jié)輕微及本案犯罪事實系華銳風(fēng)電公司自查發(fā)現(xiàn)并主動上報監(jiān)管機關(guān),韓某、陶某已繳納中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書因虛假信息披露行為對其二人所處的罰款,依法可對韓某、陶某從輕處罰,已繳納的罰款折抵本判決所處的罰金。韓某雖系偵查機關(guān)電話通知到案,但其到案后未如實供述,其行為不構(gòu)成自首。陶某在共同犯罪中起次要作用,系從犯,且陶某經(jīng)偵查機關(guān)電話通知到案后,如實供述自己的罪行,系自首,依法可對其從輕處罰,并宣告緩刑。據(jù)此,北京一中院依法作出上述判決。
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違規(guī)披露、不披露重要信息罪,是指依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重損害股東或者其他人利益的行為。《中華人民共和國刑法》第161條規(guī)定,行為觸犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪,對公司、企業(yè)直接負責(zé)的主管人員和其他直接負責(zé)人員,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。
違規(guī)披露、不披露重要信息罪中,“虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告”是指在財務(wù)會計報告中偽造、虛構(gòu)并不存在的事實,如捏造某筆大宗交易或者隱匿、瞞報應(yīng)該如實反映的重要事實,如隱瞞公司虧損狀況,以此欺騙股東或社會公眾的行為;“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”,是指在依法發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券以及發(fā)售基金份額時依法應(yīng)當(dāng)公告的招股說明書、債券募集辦法、財務(wù)會計報告以及基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議等;在證券、基金份額上市交易前依法應(yīng)當(dāng)公告的上市公告書及有關(guān)信息,如公司的實際控制人、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值等;以及證券、基金份額上市交易后依法應(yīng)當(dāng)持續(xù)披露的年度報告、中期報告、臨時報告等;其他依法應(yīng)當(dāng)披露的重要信息,這些信息的具體范圍由公司法、證券法、證券投資基金法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定予以進一步明確?！安话凑找?guī)定披露”,是指對依法應(yīng)當(dāng)披露的信息進行虛假記載,在信息披露中故意有重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述或者其他法律禁止的內(nèi)容,如對證券業(yè)績進行預(yù)測等。“嚴(yán)重損害股東或者其他人利益”,依照最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第六條的規(guī)定,包括造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在五十萬元以上的;虛增或者虛減資產(chǎn)達到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的;虛增或者虛減利潤達到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上等九種情形。
我國刑法之所以規(guī)定違規(guī)披露、不披露重要信息罪,加強對證券市場信息披露行為的刑法干預(yù),取決于信息披露制度對于規(guī)制證券市場的重要性。由于證券產(chǎn)品的復(fù)雜性、虛擬性和交易方式的特殊性,信息不對稱問題特別突出,這決定了信息披露在整個資本市場運行過程中處于中心和基礎(chǔ)地位。信息披露不僅是市場主體向社會公眾做作出的承諾,更是市場主體必須嚴(yán)格履行的法律義務(wù)。只有重點打擊虛假信息披露等違法違規(guī)行為,確保信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時,才能形成合理的市場定價,發(fā)揮資本市場有效配置資源的作用;才能引導(dǎo)市場預(yù)期,促進例行的投融資決策和股權(quán)文化;才能及時充分地揭示和評估市場風(fēng)險,提高市場運行的穩(wěn)定性。如果市場主體披露的財會報告以及其他重要信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,或者該披露的不披露,不僅會使社會公眾作出錯誤判斷,從而導(dǎo)致其利益受損,甚至可能影響社會穩(wěn)定;也會在一定程度上妨害國家經(jīng)濟決策的正確制定,影響國民經(jīng)濟的良性發(fā)展。信息披露制度是建立公平有效證券市場的內(nèi)在要求。世界各國的證券法毫無例外地確立了信息披露制度。美國證交會在經(jīng)過調(diào)查后,曾作出過如下結(jié)論:“聯(lián)邦證券立法的全部構(gòu)造中樞,在于企業(yè)內(nèi)容的公開,利用其財務(wù)狀況資料或其他資料,使投資者能作出明智判斷,而且這是防止證券欺詐的最好方法?！?
