中國儲(chǔ)能網(wǎng)訊：————專訪加州公用事業(yè)委員會(huì)配電部門負(fù)責(zé)人Robert M.Pocta
加州電力市場在90年代末開始去管制化改革，2000年電力危機(jī)之后，電力市場進(jìn)入了長達(dá)十年的復(fù)蘇期，加州全新的現(xiàn)貨市場在2010年投入運(yùn)營，這其中有無數(shù)次謹(jǐn)慎的論證和探討。
如今加州的電力工業(yè)已經(jīng)形成了明晰的格局：發(fā)電側(cè)自由競爭，有大量的市場參與者；輸配售資產(chǎn)所有權(quán)主要都在三大公用事業(yè)公司旗下（分別為太平洋天然氣與電力公司，下文簡稱PG&E；圣地亞哥天然氣和電力公司，以下簡稱SDG&E；南加州聯(lián)合愛迪生公司，以下簡稱SCE），輸配售在運(yùn)營上完全分離，輸電運(yùn)營權(quán)交由加州獨(dú)立系統(tǒng)運(yùn)營商（CAISO），輸電網(wǎng)由FERC監(jiān)管，配電和售電由州級公用事業(yè)委員會(huì)CPUC（California Public Utility Commission）不同部門分別監(jiān)管。
輸配電費(fèi)是電力市場發(fā)展活躍的基礎(chǔ)，在加州，輸配如何區(qū)隔，哪一部分可以視作配電該由CPUC負(fù)責(zé)？配電費(fèi)率的制定流程是怎樣的？配電費(fèi)率的計(jì)算基礎(chǔ)有哪些？公用事業(yè)公司的實(shí)際收支與核定的預(yù)算不符時(shí)，CPUC會(huì)如何處理？
筆者為此專訪了CPUC配電部門負(fù)責(zé)人Robert M. Pocta。詳細(xì)了解加州監(jiān)管部門到底如何制定配電費(fèi)率、如何監(jiān)管配電業(yè)務(wù)。
※費(fèi)率審核流程
筆者：CPUC進(jìn)行配電費(fèi)率審核的流程是怎樣的？
Robert M. Pocta：（加州的）公用事業(yè)公司需要定期向CPUC上報(bào)配電相關(guān)的預(yù)算，以確定下年的配電費(fèi)率。尤其是當(dāng)他們的費(fèi)率發(fā)生變動(dòng)時(shí)（主要是提高時(shí)），他們就得進(jìn)行詳細(xì)報(bào)告——他們做了什么、要做什么，以至需要回收的成本和收益要增加多少。
最開始，公用事業(yè)公司需要向CPUC先提交一個(gè)“意向通知”（notice of intent），這之后開始上交資料，我們（指CPUC）會(huì)初步審核資料是否完整、流程是否合理。如果我們認(rèn)定其預(yù)算變更理由不夠充分、資料不夠完整，就會(huì)要求其將資料補(bǔ)充完整或提供更有說服力的佐證，直至我們認(rèn)為上報(bào)的材料已經(jīng)充足、完整。
資料全部齊了之后，CPUC就會(huì)組織人員進(jìn)一步分析，匯總出一系列研究報(bào)告，包含CPUC對細(xì)節(jié)的各類問題，比如，公用事業(yè)公司提出要新建配電網(wǎng)，我們通過比對以往數(shù)據(jù)后，可能就會(huì)提出質(zhì)疑，表示其建設(shè)請求不合理或預(yù)算支出不合理。
在上報(bào)和審核階段，公共事業(yè)公司交給我們的是未來預(yù)算；我們需要審核他們上報(bào)的成本、預(yù)計(jì)收入、預(yù)計(jì)收益等，預(yù)算一經(jīng)確定，公用事業(yè)公司下年就會(huì)按照批準(zhǔn)的預(yù)算去設(shè)定費(fèi)率。
這個(gè)費(fèi)率關(guān)乎公用事業(yè)公司能有多少收入，更重要的是，決定了用戶得為配電服務(wù)付多少錢。CPUC代表用戶利益，對用戶負(fù)責(zé)，因此我們必須詳細(xì)審核公用事業(yè)公司的預(yù)算是否合理，要提高的費(fèi)率是不是非提高不可，我們有自己的工程師去分析他們未來到底需要花多少錢。要得出這些結(jié)論，我們就需要厘清公用事業(yè)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用等，為了做出準(zhǔn)確的判斷，一旦有公用事業(yè)公司的報(bào)告交過來，我們所有的員工都參與進(jìn)來審核這些預(yù)算，詳細(xì)審核所有的預(yù)計(jì)支出以及管理費(fèi)用。最終審核結(jié)果會(huì)經(jīng)過聽證程序，州里的法官也會(huì)參與進(jìn)來。SDG&E去年向CPUC提交了“意向通知”，今年春天我們出具了報(bào)告，所以現(xiàn)在他們拿著詳細(xì)預(yù)算交過來了。
筆者：為什么今年只有SDG&E交報(bào)告？
Robert M. Pocta：因?yàn)槲覀円笕蠊檬聵I(yè)公司每三年做一次預(yù)算。比如PG&E在2014年提交的預(yù)算，事實(shí)上會(huì)應(yīng)用于2015年、2016年、2017年三年。雖然2015年只提交了2015年一年的預(yù)算，但我們會(huì)默認(rèn)其適用于接下來兩年。這也是為了給公用事業(yè)公司一定的發(fā)展空間，如果第一年收支與預(yù)算不符，那在后續(xù)兩年可以再彌補(bǔ)。加州的三大公用事業(yè)公司，現(xiàn)在（2015年）是SDG&E上報(bào)預(yù)算，明年會(huì)是PG&E，后年是SCE。
筆者：在上世紀(jì)90年代，加州進(jìn)行電力工業(yè)去管制化，三大公用事業(yè)公司的輸電資產(chǎn)交由ISO運(yùn)營，監(jiān)管權(quán)交給FERC，而州級的CPUC只負(fù)責(zé)監(jiān)管配電和售電。在進(jìn)行輸配費(fèi)率設(shè)定時(shí)，如何確定哪部分該歸CPUC管、哪部分該歸FERC管？
Robert M. Pocta：主要是根據(jù)電壓去分。但這在于公用事業(yè)公司各自怎么定義，可能同樣的電壓等級在PG&E算輸電，而在SCE算配電。SDG&E和PG&E很相似，輸配分得比較清楚，SDG&E和PG&E的配電資產(chǎn)相對明晰。而SCE則不然，SCE有一部分輸電算在配電資產(chǎn)里面。由于輸電和配電分別由FERC和CPUC核算，因此我們對SCE采取的辦法就和另外兩大公用事業(yè)公司不同。在具體核算上，我們都會(huì)采用通用的會(huì)計(jì)和審計(jì)方法，我們需要公用事業(yè)公司把各類預(yù)算項(xiàng)目模型化、模式化，越清晰越好。
※配電費(fèi)率的計(jì)算基礎(chǔ)包含哪些內(nèi)容
筆者：公用事業(yè)公司上報(bào)的預(yù)算要包含哪些內(nèi)容？不同公司的類目是否相似？
Robert M. Pocta：公用事業(yè)公司按照“業(yè)務(wù)類型”劃分預(yù)算里的具體項(xiàng)目，不同業(yè)務(wù)類型的項(xiàng)目在各大公用事業(yè)公司的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中已經(jīng)有明確的模型——這不僅便于核定，還可以更好地把業(yè)務(wù)和資產(chǎn)對應(yīng)；此外，這樣有利于向監(jiān)管者明晰地呈現(xiàn)所需的成本到底是用來做什么。我們分析這些數(shù)據(jù)也是按照“主要業(yè)務(wù)類別”來進(jìn)行。
每個(gè)公用事業(yè)公司的“主要業(yè)務(wù)類別”大類都相似，大類下面都有詳細(xì)的次級分類、細(xì)分小類，這些各公司之間有一定差別，比如不同的公司有不同的新業(yè)務(wù)，再比對相同的業(yè)務(wù)存在不同的命名。
總的來說，公司與公司之間的橫向一致性并不明顯，每個(gè)公司命名大類的方式也不會(huì)完全相同，為了清楚描述不同的業(yè)務(wù)也有不同的對應(yīng)的細(xì)分類別名稱。
我可以詳細(xì)舉幾個(gè)例子。以“IT”為例，“IT”是一個(gè)一級分類，它們會(huì)把這個(gè)大類再分成“人力成本類”和“非人力成本類”，底下再有“電腦”、“軟件”、“硬件”等不同細(xì)分類別；“配電網(wǎng)資產(chǎn)”，有“容量”和“增容”，也會(huì)附加“負(fù)荷”信息來顯示到底在哪里有潛在負(fù)荷增加的需求、在哪里應(yīng)該擴(kuò)建配電網(wǎng)來保證供電等。再有一個(gè)例子是“新業(yè)務(wù)”，它會(huì)提出在哪里建新的配網(wǎng)分支，這其中就涉及線路鋪設(shè)、變電站建設(shè)、電線桿架設(shè)等。以上這些都在資本項(xiàng)目之下。
整體來看，一級類目下有著復(fù)雜的細(xì)節(jié)，成百上千的項(xiàng)目。目前我們看的是SDG&E的預(yù)算，PG&E規(guī)模比SDG&E大得多，它的報(bào)告更為復(fù)雜。
“主要業(yè)務(wù)類別”的大類由FERC審核，包括該大類總共需要多少投資、多少折舊等，而具體的細(xì)分類別資產(chǎn)則由州級PUC核定。
筆者：費(fèi)率基礎(chǔ)中除了上述“資產(chǎn)”項(xiàng)目，還有哪些項(xiàng)目？
Robert M. Pocta：非常多，舉例來說，還有“可靠性提高”項(xiàng)目，他們會(huì)在報(bào)告中列示要改進(jìn)哪里的變電站或要在哪里新建變電站，去改善原有配電網(wǎng)的可靠性；再有，“安全和風(fēng)險(xiǎn)管理”，這里面有一些近年來的新增項(xiàng)目，比如說網(wǎng)絡(luò)安全。
另外，還有“不可回收項(xiàng)目”（這是指這部分錢在實(shí)際運(yùn)營中收不回）、用戶項(xiàng)目、金融事項(xiàng)、醫(yī)療及保險(xiǎn)、加盟費(fèi)、稅費(fèi)等?！凹用速M(fèi)”是指在美國有一些小城市，它們會(huì)對在當(dāng)?shù)匦陆ǖ母黜?xiàng)設(shè)施收取一定的費(fèi)用，通常約為整個(gè)投資的1%。
公用事業(yè)公司都有自己的法律部門、金融部門等等，也有專門的管理部門來統(tǒng)籌各個(gè)部門的花費(fèi)，因此除了主營業(yè)務(wù)之外，還有員工醫(yī)療、養(yǎng)老金、員工保險(xiǎn)等。
所有的類目都和他們最終要交的稅密切相關(guān)，因而“稅費(fèi)”也是很關(guān)鍵的一個(gè)類目。為什么說稅費(fèi)十分重要，因?yàn)槲覀円坏┩ㄟ^了這個(gè)預(yù)算，公用事業(yè)公司就會(huì)按照這個(gè)預(yù)算去修訂費(fèi)率，最終以此獲得收入，這就關(guān)乎它們要向聯(lián)邦、州政府、地方政府交多少稅?！岸愘M(fèi)”里面還有很多細(xì)分類別，比如州稅（1%或2%）、所得稅、營業(yè)稅，這些是交給州政府的；此外大項(xiàng)目還涉及聯(lián)邦稅。
筆者：公用事業(yè)公司向CPUC上報(bào)的這些預(yù)算，最終確定的這個(gè)費(fèi)率只針對配電是嗎？
Robert M. Pocta：是，只針對配電。輸電部分由FERC決定。另外，配電中包含公用事業(yè)公司自有發(fā)電機(jī)組。計(jì)量——包括智能儀表、高級計(jì)量系統(tǒng)，都算在內(nèi)。員工薪資、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老金等，都是和配電相關(guān)的員工，不能把輸電或售電環(huán)節(jié)的人力成本算到配電費(fèi)率上。
筆者：有哪些典型的類目是不包含在內(nèi)的？比如CPUC管理費(fèi)、需求響應(yīng)，會(huì)包含在配電費(fèi)率設(shè)定中嗎？
Robert M. Pocta：CPUC管理費(fèi)是單獨(dú)核算的，不包含在輸配費(fèi)率中，屬于整體費(fèi)率的一個(gè)部分，具體費(fèi)率數(shù)額會(huì)體現(xiàn)在用戶的賬單上。
需求響應(yīng)是分開的，CPUC有一些專門負(fù)責(zé)用戶服務(wù)的職員，也就是說配電與售電是完全分開的，配電部門核定的所有內(nèi)容都基于配電環(huán)節(jié)，包括醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，這都是與配電業(yè)務(wù)相關(guān)的職員的醫(yī)療保險(xiǎn)。
當(dāng)然，有些業(yè)務(wù)本身劃分就沒有十分精確。其中有一些是單獨(dú)核算的，這其中有的最終還是會(huì)體現(xiàn)在費(fèi)率上，有一些仍然算在整個(gè)打包的報(bào)告里。這要視情況而定。
筆者：具體細(xì)節(jié)的次級類目是向公眾公開的嗎？
Robert M. Pocta：現(xiàn)在我們看的這份報(bào)告是一個(gè)總的分類，在這之下有很多二級項(xiàng)目，公用事業(yè)公司會(huì)詳細(xì)列示成本在哪里，到底哪里要花錢，也都包含工程信息和詳細(xì)分析來說明為什么要進(jìn)行新投資。這背后的詳細(xì)資料非常龐雜，如果全是紙質(zhì)版的話能有厚厚一摞。
細(xì)節(jié)是非公開的，但是總結(jié)性報(bào)告是公開的，在網(wǎng)站上可見。預(yù)算報(bào)告公開，實(shí)際運(yùn)營中的執(zhí)行結(jié)果也會(huì)公開，既有詳細(xì)的月度報(bào)告，也有總結(jié)性的年度報(bào)告。
※CPUC審核并出具詳細(xì)報(bào)告
筆者：收到了公用事業(yè)公司提交的完整報(bào)告以及詳細(xì)資料之后，CPUC會(huì)對哪些內(nèi)容進(jìn)行審核？采用何種方法？
Robert M. Pocta：我們會(huì)做多種形式的分析，在我們最終確認(rèn)之前，公用事業(yè)公司交來的都可以算是“草稿”，經(jīng)過我們的討論和審核之后，我們會(huì)有一些針對不同細(xì)分環(huán)節(jié)的獨(dú)立小型報(bào)告——比如配電費(fèi)用、用戶服務(wù)費(fèi)用、配網(wǎng)資本支出、投資、費(fèi)用投資比或某一特殊區(qū)域的配電費(fèi)率等，最終總結(jié)成為一個(gè)整體意見，形成“最終版”并公布。
這里使用的會(huì)計(jì)核算方法就是通用的會(huì)計(jì)核算辦法，與其他行業(yè)采用的會(huì)計(jì)核算方法相似。
我們不去制定公用事業(yè)公司的預(yù)算，也不制定它們的費(fèi)率，我們制定政策，我們有審計(jì)專家，主要是審核公用事業(yè)公司的費(fèi)率。
舉例來說，由于公用事業(yè)公司報(bào)的是未來預(yù)算，“比對歷史數(shù)據(jù)”就是我們常用的一種方法。該公司以往肯定建過相似規(guī)模的配網(wǎng)，這些建成的項(xiàng)目都有持續(xù)的歷史記錄，實(shí)際上花了多少錢、與預(yù)算差距有多大，我們都會(huì)拿來參考，這些歷史數(shù)據(jù)對我們做當(dāng)下的判斷很有參考意義。每拿到一個(gè)公司的匯報(bào)，如果說要新建某些基礎(chǔ)設(shè)施，我們就會(huì)追溯到上一年的預(yù)算實(shí)現(xiàn)與否，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，在現(xiàn)在提出的位置是否需要這么多投入，由此做出判斷。
公用事業(yè)公司上交過來的內(nèi)容都有一定的常規(guī)格式和程序，上交的材料審核通過之后，他們就會(huì)在年底上報(bào)費(fèi)率設(shè)定的正式申請。SDG&E已經(jīng)提交了詳細(xì)報(bào)告過來，現(xiàn)在PUC就在綜合各方面信息，做最后的審核。
公用事業(yè)公司可以據(jù)此去執(zhí)行，下一年就按照“最終版”去建新設(shè)施、收取費(fèi)用——這也是預(yù)算計(jì)劃最終實(shí)現(xiàn)的路徑。
筆者：配網(wǎng)資產(chǎn)是配網(wǎng)費(fèi)率核定的重要基礎(chǔ)，配網(wǎng)資產(chǎn)往往都是使用年限較長的固定資產(chǎn)，同樣的資產(chǎn)在不斷折舊的過程中價(jià)值是變化的，這無疑增加了成本核算的復(fù)雜性。CPUC如何理清資產(chǎn)的折舊問題？
Robert M. Pocta：是的，資產(chǎn)折舊是成本核算中非常重要的一環(huán)。舉個(gè)“維修費(fèi)（maintenance）”的例子。維修即意味著要有花費(fèi)，如果是投入資金進(jìn)行修繕，某些稅收優(yōu)惠可能就會(huì)發(fā)生直接扣除；如果說公用事業(yè)公司要投資新建電線桿以取代舊電線桿，這對公用事業(yè)公司而言意味著資本性支出，一旦建成，這些固定資產(chǎn)就會(huì)在此后的一段時(shí)間里提供常規(guī)配電服務(wù)，公用事業(yè)公司會(huì)從這些資產(chǎn)上獲得回報(bào)，新的資產(chǎn)使用壽命有多長、需要分期攤銷的折舊有多少，和原來的那批電線桿就不一樣，這就需要進(jìn)行另外的估算和研究。
電線桿只是公用事業(yè)公司龐大的固定資產(chǎn)中的一種，它們有數(shù)億美元不同類型的固定資產(chǎn)，處于使用壽命的不同階段。
配電資產(chǎn)折舊是我們要詳細(xì)核定的部分，也是上述提到的分支報(bào)告之一。在報(bào)告里，固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)記錄的應(yīng)該是負(fù)數(shù)，比如某一個(gè)資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊會(huì)有1000美元，按年限平均法計(jì)提，十年分?jǐn)?，這一年上報(bào)上來的就會(huì)存在“-100美元”這樣一個(gè)標(biāo)記，逐年折舊累計(jì)，原有資產(chǎn)逐年減值。原值減去計(jì)提折舊，就是當(dāng)下核算期間的資產(chǎn)值。
關(guān)鍵就在于審核清楚其資產(chǎn)到底有多少，采取了何種折舊算法，當(dāng)下剩余價(jià)值有多少。
對于壽命較長的固定資產(chǎn)，各個(gè)公司一般會(huì)有特定的流程、公式去處理，所有的這些數(shù)據(jù)都有一個(gè)統(tǒng)一的模型去處理，最后清晰呈現(xiàn)出為提供預(yù)計(jì)的服務(wù)要進(jìn)行何種配電網(wǎng)建設(shè)。
※審核結(jié)果執(zhí)行
筆者：公用事業(yè)公司提交預(yù)算，上報(bào)需要獲取的收益，CPUC審核之后認(rèn)為其所要求的收益不合理，會(huì)如何處理？
Robert M. Pocta：以SDG&E的預(yù)算報(bào)告來說，舉個(gè)例子，他們現(xiàn)在的收入是一年14億美元，他們明年想要有15.85億美元收入，也就是說想讓收入上漲1.85個(gè)億。在我們的角度上來看，這些都是未發(fā)生的，那么首先就要問，為什么要增加這么多收入？
所以我們審核的目的就是看它要這么多收入是否合理，在審查的過程中我們?nèi)绻l(fā)現(xiàn)不合理的地方，就會(huì)拒絕公用事業(yè)公司在預(yù)算報(bào)告中提出的一些項(xiàng)目。
最終我們的決定可能就是，SDG&E明年只允許有15億收入，SDG&E提出的15.85億不能執(zhí)行——也就是說把其中的0.85億給否定了。
最終SDG&E在2016年的收入也就以15億為標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)此再折算成自己的配單費(fèi)率，加到用戶的電費(fèi)單里，最終按照售出的電量獲得實(shí)際收入。
筆者：如果在運(yùn)行過程中實(shí)際收入與預(yù)算不符，如何處理？
Robert M. Pocta：比如說，2016年它們的實(shí)際售電量是低于今年報(bào)的預(yù)算，沒有收滿15億，只收入了14個(gè)億。這時(shí)候CPUC就會(huì)認(rèn)定，既然批準(zhǔn)了你15億的預(yù)算，你還可以通過稍提高費(fèi)率繼續(xù)收回另外的1個(gè)億。
但是，如果費(fèi)率設(shè)定高了，最終收入了16個(gè)億，他們就得“交回”多收的1個(gè)億，因?yàn)轭A(yù)算是每3年一報(bào)，公用事業(yè)公司可以通過以后年度減少收入來達(dá)到預(yù)期目標(biāo) 。
收多了的部分是應(yīng)該最終返還到用戶身上的，通過調(diào)低費(fèi)率實(shí)現(xiàn)。公用事業(yè)公司在實(shí)際運(yùn)營中會(huì)把實(shí)際花費(fèi)和預(yù)算進(jìn)行核對，每年年底進(jìn)行整體核對，如果收多或收少了，超出或不足的部分都會(huì)計(jì)入平衡賬戶，平衡賬戶的情況會(huì)影響下年是否需要調(diào)整費(fèi)率，這些平衡賬戶都是公開的。
筆者：收入多了可以退、收入少了可以補(bǔ)，如果實(shí)際花費(fèi)與預(yù)算不符，又該如何處理？
Robert M. Pocta：在支出方面的處理是和收入不相同的。
比如說原來我們審核通過允許某一公用事業(yè)公司在2016年有1個(gè)億的花費(fèi)，但實(shí)際該公司只花了9000萬。支出減少的原因很多，可能成本降低了或者效率改進(jìn)了，我們會(huì)允許其保留這部分省下來的支出，可以視為對其提高管理效率、降低管理成本的鼓勵(lì)。
然而，在下次匯報(bào)預(yù)算時(shí)，CPUC就會(huì)按照9000萬的標(biāo)準(zhǔn)來審核了，而不會(huì)再批給它1億花費(fèi)，因?yàn)槭聦?shí)證明它們已經(jīng)提高生產(chǎn)效率，不需要花費(fèi)那么多。
CPUC審核的僅是“數(shù)字”，不會(huì)審核具體運(yùn)行，不會(huì)“指導(dǎo)”公用事業(yè)公司如何運(yùn)行系統(tǒng)以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
※所有者能得到什么？
筆者：收入和支出會(huì)受到上述監(jiān)管和審核，幾大公用事業(yè)公司都是上市公司，最終能夠計(jì)入所有者權(quán)益的法定盈余如何確定？
Robert M. Pocta：公用事業(yè)公司盈利的依據(jù)歸根結(jié)底也是上述“費(fèi)率基礎(chǔ)”，根據(jù)上報(bào)的各項(xiàng)成本和收益，最后會(huì)折算成配電費(fèi)率——這個(gè)在我們最后出具的報(bào)告中會(huì)明確列示。
這里只說配電環(huán)節(jié)，費(fèi)率乘以用電量，可以說就是公用事業(yè)公司能收回的（配電業(yè)務(wù)）收入，這里不僅要減去成本，我們還會(huì)從中減去公用事業(yè)公司的長期債務(wù)和短期債務(wù)，剩下的部分才是他們能夠獲取回報(bào)的部分，股東權(quán)益就來自這里。當(dāng)然，這和股票市場是分開的不同的體系。
筆者：加州公用事業(yè)公司雖然輸配售分離，但母公司仍保有輸配售資產(chǎn)所有權(quán)，配電盈余與其他業(yè)務(wù)如何區(qū)隔？
Robert M. Pocta：加州也有其他小型公司，有一定規(guī)模的配網(wǎng)為大用戶提供直購電服務(wù)，收益最終體現(xiàn)在費(fèi)率上，它們都是既有配網(wǎng)也提供供電服務(wù)，它們參與批發(fā)市場買電和配網(wǎng)服務(wù)都是分開的。無論對于大公司還是小公司，我們會(huì)跟蹤它們的批發(fā)市場交易，有專門的售電和消費(fèi)者權(quán)益部門監(jiān)管售電費(fèi)率，也都有相應(yīng)的準(zhǔn)則。
另外，對于三大和小公司，我們是分類核算的。小公司整體上如果下一個(gè)核算期間的費(fèi)率變動(dòng)不超過5%（每年），我們就允許它不必再提預(yù)算了，還是按照上年的來，只有在變動(dòng)較大時(shí)才需上報(bào)，它們都有平衡賬戶。而大公司必須每年提交報(bào)告，按期提交預(yù)算。
※改革過渡 厘清原有基數(shù)
筆者：加州的電力工業(yè)從完全垂直一體化模式，到后來發(fā)輸配售“分開”，電力工業(yè)發(fā)生了很大變革。90年代末的改革之前與之后，作為監(jiān)管部門在處理配電費(fèi)率時(shí)面臨的問題也不一樣，而最為關(guān)鍵的就是改革的過渡期間。加州是如何在改革過渡期間厘清配電資產(chǎn)、厘清配電費(fèi)率的？
Robert M. Pocta：這個(gè)的確比較復(fù)雜。在去管制化開始后，公用事業(yè)公司賣出了大部分的發(fā)電資產(chǎn)——也正是這個(gè)時(shí)候我來到了CPUC的配電部門。把發(fā)電資產(chǎn)都賣出去之后，原有的費(fèi)率基礎(chǔ)就被破壞了。
當(dāng)時(shí)改革有一個(gè)過渡條款，公用事業(yè)公司把自己的發(fā)電資產(chǎn)賣出去了，這期間有收入，但也有收不回的成本，預(yù)計(jì)流入企業(yè)的營收也就相應(yīng)減少，這就形成了“擱淺費(fèi)用”。為此，當(dāng)時(shí)就出臺(tái)了一個(gè)擱淺費(fèi)用償還機(jī)制，形成了一個(gè)獨(dú)立賬戶，專門用于在改革之后讓公用事業(yè)公司收回?cái)R淺費(fèi)用。根據(jù)加州的實(shí)際情況，大部分的擱淺成本最終都收回了。
所以在去管制化完成的時(shí)候，配電費(fèi)率的核定就有了一個(gè)明確的基礎(chǔ)，或者可以說到了一個(gè)新的起點(diǎn)，但成本核定的方法仍然適用，CPUC就據(jù)此審核公用事業(yè)公司的預(yù)算和費(fèi)率。
筆者：在去管制化之前，配電費(fèi)率是如何設(shè)定的？如何保持改革前后費(fèi)率核定的連續(xù)性？
Robert M. Pocta：總的來說，核算規(guī)則和現(xiàn)在是一樣的。公用事業(yè)公司是需要向CPUC匯報(bào)的。但這里有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，即輸配分開。
加州電力工業(yè)以往沒有ISO，輸電網(wǎng)也不會(huì)交由第三方運(yùn)營，電力資源如何調(diào)配在于垂直一體化的公用事業(yè)公司自己如何調(diào)度，州級監(jiān)管能做的就是在各個(gè)公用事業(yè)公司系統(tǒng)內(nèi)部允許其自行調(diào)度，為其系統(tǒng)內(nèi)電的流動(dòng)制定規(guī)則。在拆分之后有了ISO，所有的這些公用事業(yè)公司共同接受ISO的調(diào)度，輸配也分開監(jiān)管。但I(xiàn)SO只是電力系統(tǒng)多層級結(jié)構(gòu)中的一層，各個(gè)公用事業(yè)公司有自己的調(diào)度，又有一個(gè)ISO級別，在功能上多了一道。
為什么說這是一個(gè)關(guān)鍵轉(zhuǎn)折？CPUC同時(shí)還負(fù)責(zé)配氣的費(fèi)率制定，我對配氣更為熟悉一些，這里用配氣來舉一個(gè)例子。配氣和配電不同，公用事業(yè)公司仍擁有輸氣網(wǎng)，不僅覆蓋加州州內(nèi)，有的還跨過州境。如果從A地輸氣到B地，理論上只要存在必要的管網(wǎng)設(shè)施就可以實(shí)現(xiàn)。但在電力系統(tǒng)則不然，把電力系統(tǒng)給拆分之后，輸和配就是分開的業(yè)務(wù)，從A點(diǎn)到B點(diǎn)輸電需要接受ISO的調(diào)度，就有了一系列規(guī)則需要遵守。
每個(gè)公用事業(yè)公司內(nèi)部自行調(diào)度又有自己的規(guī)則，這些規(guī)則也得遵守。如果想從A地輸電到B地，這之間就存在復(fù)雜的價(jià)格，輸配電網(wǎng)容量足夠時(shí)，這就需要相對簡單的過網(wǎng)費(fèi)，如果存在堵塞，還得考慮堵塞成本。
所以就需要重新去定義在多個(gè)電網(wǎng)系統(tǒng)間、某一個(gè)單一實(shí)體電網(wǎng)下如何進(jìn)行電力輸送。
筆者：在您看來，費(fèi)率審核現(xiàn)在和過去相比有什么變化？
Robert M. Pocta：歷史數(shù)據(jù)一直都會(huì)有，會(huì)計(jì)核算方法基本上是一致的，這些會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不是CPUC去逐個(gè)計(jì)算的，而是公用事業(yè)公司一直就保有的，CPUC只是去審核。以往的投資都會(huì)被詳細(xì)記錄，這些主要靠會(huì)計(jì)和審計(jì)相關(guān)部門。公用事業(yè)公司采取前后一致的核算辦法，我們要看的是它未來幾年的投資是否合理，要參考的也是過去3-5年的數(shù)據(jù)——不會(huì)用到太久遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)。
在去管制化之前，輸配電都在公用事業(yè)公司內(nèi)部，由CPUC監(jiān)管，公用事業(yè)公司負(fù)責(zé)自己輸電網(wǎng)內(nèi)部的調(diào)度。90年代后期加州對電力工業(yè)實(shí)行去管制化，我們把配電網(wǎng)的運(yùn)營權(quán)交給獨(dú)立系統(tǒng)運(yùn)營商（ISO），把監(jiān)管權(quán)交給了FERC。在輸電費(fèi)率上，F(xiàn)ERC和我們在配電費(fèi)率上要做的工作類似，但沒有那么具體。畢竟現(xiàn)在改革浪潮已經(jīng)過去十余年，最早期的爭議漸漸減少，輸配費(fèi)率核定比當(dāng)初要明晰得多，主要就是看最終用戶要承擔(dān)的是多少——因?yàn)閷τ诠径?，無論花費(fèi)多少，它們最終都會(huì)通過一定途徑去覆蓋成本。
