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攀鋼海外礦業(yè)巨額減值背后:鞍、攀整合困局凸顯

作者:中國儲能網(wǎng)新聞中心 來源:21世紀(jì)經(jīng)濟報道 發(fā)布時間:2014-08-19 瀏覽:

中國儲能網(wǎng)訊:自2010年鞍鋼正式入主攀鋼之后,攀鋼釩鈦(000629,股吧)(000629.SZ)便逐漸從主營鋼鐵業(yè)中慢慢淡出,轉(zhuǎn)型成為一家以資源礦石為主營業(yè)務(wù)的上市公司。

然而,就在公司即將公布半年報的時間節(jié)點之前,被視為其轉(zhuǎn)型后未來主要經(jīng)濟增長點的澳洲卡拉拉鐵礦項目卻突然巨額減值,這讓諸多投資者始料未及,同時也引來了市場的密切關(guān)注。

海外礦產(chǎn)突遭減值

對于從鋼鐵業(yè)轉(zhuǎn)型礦石資源企業(yè)的攀鋼釩鈦來說,澳洲卡拉拉項目的巨額減值讓其未來的盈利前景蒙上了厚重陰影。

8月13日,前一天因未披露重大事項而停牌一天的攀鋼釩鈦,對外發(fā)布公告稱參股公司金達必金屬有限公司(以下簡稱“金達必”)按照澳洲會計準(zhǔn)則,對卡拉拉投資進行約6.4億澳元的減值。按當(dāng)日匯率計算,減值約合36.583億元人民幣。

而按照攀鋼釩鈦方面的說法,公司將以2014年3月31日為基準(zhǔn)日按中國會計準(zhǔn)則規(guī)定對卡拉拉資產(chǎn)復(fù)核確定的結(jié)果,作為判斷卡拉拉資產(chǎn)價值的依據(jù)。

事實上,目前正值中報披露期,按照攀鋼釩鈦方面的說法來看,該資產(chǎn)減值極有可能會影響到公司即將發(fā)布的中報業(yè)績。

而就在不久之前,卡拉拉項目還被視為攀鋼釩鈦最重要的經(jīng)濟增長點來看待。根據(jù)攀鋼釩鈦一季報顯示,公司一季度盈利4.04億元,同比大幅增長45.19%。同時,市場上多家券商均對其卡拉拉項目在未來的潛力表示看好,并對公司該項目釋放增量表示期待。

“本來卡拉拉項目一直是公司給予較大期望的項目,對于它的減值,公司內(nèi)外都有點措手不及?!币晃慌输撯C鈦的內(nèi)部人士告訴21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者,“主要還是大環(huán)境的影響比較嚴(yán)重,當(dāng)前的礦價跌得太厲害了,匯率又高。”

而多位市場分析人士也對21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表達了類似的觀點,認(rèn)為當(dāng)前全球礦價的加速下滑是導(dǎo)致卡拉拉項目減值的最重要原因之一。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示,8月18日,普氏62%鐵礦石指數(shù)報收93.25,已經(jīng)較去年同期大幅下滑了32%,該價格也處于自2008年金融危機以來的歷史低位。

資產(chǎn)重組有名無分?

然而,在梳理公司近期的動作之后,其實不難發(fā)現(xiàn),卡拉拉項目的減值其實來得并不算突兀。因為就在今年6月份,證監(jiān)會就曾責(zé)令攀鋼釩鈦進行整改,其中一項內(nèi)容正是關(guān)于攀鋼釩鈦的重大在建項目風(fēng)險、資金需求情況及是否存在資產(chǎn)減值情況。

與此同時,在隨后的7月15日,根據(jù)攀鋼釩鈦公布的中報業(yè)績預(yù)告顯示,在不包括金達必1~6月的投資收益及卡拉拉6月份投資收益的情況下,公司1~6月實現(xiàn)凈利潤約為5億元左右。而1~5月,按中國會計準(zhǔn)則核算確認(rèn)的卡拉拉投資收益為-2723.63萬元。

“其實早在6月份之前,卡拉拉的投資收益就已經(jīng)不如外界所看好的那樣?!币晃唤咏输撯C鈦的人士告訴21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者,“不過當(dāng)時攀鋼釩鈦的全資子公司鞍澳公司仍然向卡拉拉提供了6000萬澳元的股東貸款,轉(zhuǎn)換為了2.16%的股權(quán),轉(zhuǎn)股價格每股在4.31澳元,盡管外界覺得這個價格,就當(dāng)前鐵礦市場來看明顯偏高,甚至有人質(zhì)疑涉及國有資產(chǎn)流失,但是公司在5月份的公告中還是表示維持了這個價格,而6月份證監(jiān)會的那份整改很大程度上也針對了這一情況?!?

而一位投資者也向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示,在當(dāng)前礦石環(huán)境低迷的大環(huán)境下,公司還在以較高的價格增持該項目的股權(quán),的確存在很高的風(fēng)險。至于公司是否在早些時候就已經(jīng)清楚該項目是否會減值則不得而知。

除此之外,公司在旗下礦業(yè)資產(chǎn)上的實際控制權(quán)也存在問題。

2011年,鞍鋼股份(000898.SZ)和攀鋼釩鈦進行重大資產(chǎn)重組,攀鋼釩鈦將此前的鋼鐵資產(chǎn)全部置出,同時注入鞍鋼集團旗下的鞍千礦業(yè)、鞍鋼香港公司和鞍澳公司各100%的股權(quán),主營礦產(chǎn)。但是,根據(jù)此前四川證監(jiān)局的調(diào)查發(fā)現(xiàn),鞍千礦業(yè)、鞍鋼香港公司和鞍澳公司這三家公司的董事會人員構(gòu)成主要來自鞍鋼集團公司,重組后攀鋼釩鈦沒有委派董事進入。另外,鞍鋼香港公司的辦公場所、員工及薪酬均依附于鞍鋼集團,尚沒有獨立出來。

另外,在此次卡拉拉項目上,鞍鋼集團除了旗下子公司攀鋼釩鈦所擁有的52.16%的股權(quán)之外,另鞍鋼集團還持有金達必36%的股權(quán),照此計算,鞍鋼集團實際持有卡拉拉礦近70%的股份。

一位鞍鋼集團的內(nèi)部人士告訴21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者,鞍鋼集團曾經(jīng)和金必達簽署過一份鐵礦石采購合同,價值大約在600多億美金,而在卡拉拉投產(chǎn)之后,其生產(chǎn)出來的礦石基本都向鞍鋼進行供應(yīng),該說法也得到了攀鋼釩鈦方面的證實。

而就在卡拉拉項目減值的前一天,鞍鋼股份(000898.SZ)還發(fā)布了一份關(guān)聯(lián)交易公告顯示,鞍鋼股份將通過子公司在8月31日前從卡拉拉購買8.5億元的礦產(chǎn)品。不僅如此,鞍鋼股份還表示,為了滿足對磁鐵礦的更多需求,將在今年從卡拉拉總計買入15億元的礦產(chǎn),2015年購買30億元的礦產(chǎn)。

值得注意的是,盡管存在上述情況,但是在2013年攀鋼釩鈦的關(guān)聯(lián)交易年報中,并未對結(jié)算金額進行披露,21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者隨后致電攀鋼釩鈦董秘辦公室,一位工作人員告訴21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者,目前公司正在按證監(jiān)會要求整改,稍后會有公告披露。

“盡管鞍攀的聯(lián)姻被外界十分看好,認(rèn)為能夠有效地遏制過剩產(chǎn)能,根據(jù)地域特點進行合理布局,但是從實際上來看,攀鋼釩鈦旗下的礦業(yè)公司,都面臨著高層領(lǐng)導(dǎo)出自鞍鋼、攀鋼釩鈦沒有董事進入的現(xiàn)狀,”上述接近攀鋼釩鈦的人士向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者透露,“而從礦業(yè)的流向來看,大部分還是生產(chǎn)出來賣給鞍鋼,價格方面也多為鞍鋼方面進行掌控,可以說,攀鋼釩鈦在自己部分礦業(yè)資產(chǎn)上的掌控力度并不強?!?

而隨后21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者就該問題試圖聯(lián)系鞍鋼方面,但截至發(fā)稿前,仍未獲得回應(yīng)。而在多位業(yè)內(nèi)人士看來,國內(nèi)大型鋼企的整合,的確面臨著整合“徒有其表”的現(xiàn)象,明面上重組,實際上還是各自為政,整合的效率非常低下,也容易出現(xiàn)管理困局。

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